北京科技大学2018年度财务工作报告

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各位代表：

2018年学校以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和十九届二中、三中全会精神，全面学习贯彻落实全国和北京市教育大会精神，全面贯彻党的教育方针，深入落实立德树人根本任务，聚焦“十三五”规划，着眼“双一流”建设，深入实施综合改革，紧密围绕教学科研、人才培养等中心工作，不断提升财务工作规范化、科学化和信息化水平，完善管理体制机制，积极筹措办学经费，优化支出结构，改进服务质量，严格执行财经纪律，圆满完成了各项财务管理工作。下面分三部分汇报2018年度财务工作，请各位代表审议。

一、2018年学校财务收支情况

（一）2018年学校财务收支总貌

根据我校上报教育部2018年度部门决算，我校各类经费总收入277,869 万元，经费总支出254,527 万元。

总收入包括：教育补助收入112,925 万元，其中日常经费拨款76,572万元，专项经费拨款36,353万元；科研补助收入4,458万元；其他补助收入6,621万元；学宿费等教育事业收入32,974万元；科研事业收入69,390万元，其中纵向科研收入42,309万元，横向科研收入27，081万元；附属单位缴款1,354 万元，经营收入661 万元，非同级财政拨款收入、捐赠、天工大厦租金等其他收入49,486 万元。

总支出包括：教育经费支出173,589万元，科研经费支出75,798万元，经营支出661 万元，基本建设经费支出4,479万元。其中，主要基本建设项目有：重大工程材料服役安全研究评价设施国家重大科技基础设施项目、教育部材料服役安全科学中心西区、北京科技大学工程实践基地（一期）。

（二） 2018年学校日常运行经费预算[1]执行情况

1、收入预算执行情况

学校日常运行经费预算包括校本部和管庄校区。2018年学校确定的日常经费收入预算为155,700万元；实际完成154,421万元；完成收入预算的99.18%，基本完成了收入目标。为保障收入预算的完成，主要完成以下几项工作：

①全力落实国家日常经费拨款。

②实行收入计划管理，落实各项上缴收入。本年度完成校办企业、后勤经营及其他各项利用校内外资源活动所形成的上缴收入共计18,145万元，其中天工公司上缴收入14,126万元。

③加强收费管理，继续开展学生欠费清理工作。组织有关二级单位继续做好学宿费收取工作，使本科生学费欠费率维持在较低水平，研究生学费欠费率继续降低。2018年共收取学宿费、培养费等24,863万元。

④做好各项经费回收，降低学校运行成本。各部门积极配合组织各项经费回收，2018年度共回收工资、水电费、取暖及收取管理费等共计11,478万元。

2、支出预算执行情况

2018年年初学校确定的日常经费支出预算为155,700万元；实际完成支出142,758万元；完成支出预算91.69%。其中[2]：

①人员经费支出100,602万元，占总支出的70.47%，比2017年减少支出4,374万元，降低了4.2%，主要原因是2018年5月退休人员退休费纳入社保中心发放，在职人员开始缴纳职工基本养老保险。其中在职人员经费支出64,944万元，包括缴纳职工基本养老保险5,957万元；离退休人员经费支出15,729万元；学生奖助学金支出19,929万元。学校2016年至2018年人员经费支出变动情况如下图所示：

 

②公用经费支出42,156万元，占总支出的29.53%，比2017年多支出7,607万元，增幅22%。其中主要支出包括：教学经费12,244万元，科研业务费872万元，后勤服务经费6,051万元，专项维修费1,078万元，水电费3,347万元，取暖与热水费1,250万元，资产购置1,460万元，天工大厦等房租税金2,864万元，人才引进1,261万元，昌平创新园区运行经费1,697万元，自筹基建3,748万元，其他支出6,284万元。

二、财务主要工作完成情况

（一）努力增收节支，为学校整体发展提供坚实保障

随着学校综合改革和“十三五”规划建设进入攻坚阶段，“双一流”建设进入关键时期，学校财政状况面临巨大挑战，经费收支矛盾日益突出，筹资压力不断增大。为此，学校牢固树立勤俭节约意识，进一步增收节支，积极拓展筹资渠道，力争为学校各项事业发展提供坚实保障。在中央教育经费拨款总体趋稳的情况下，通过积极与上级主管部门沟通、争取专项拨款，盘活存量资金、优化资源配置，加强收入管理、确保应收尽收等多种方式实现学校总体收入保持增长势头。同时，通过切实加强经费支出管理，严控一般性支出，确保学校总体支出保持稳定。

（二）建立健全专项资金管理长效机制，提高资金使用效益

学校财政专项经费主要有改善基本办学条件经费、教改经费、“双一流”引导专项经费、基本科研业务费、基本建设经费、留学生专项经费等。针对财政专项资金执行的共性问题和特殊难点，通过完善资金执行管理协调机制、召开项目启动会、预算执行促进会、执行进度定期通报、建立预算执行约束措施等，并在允许范围内通过提前启动项目、预拨项目资金以及实行项目调整等多种方式，推进预算执行，提高资金使用效益。但是，从实际执行效果上看，2018年学校财政专项资金执行情况并不理想，执行绩效考核机制有待建立，少数专项资金执行仍有较大提升空间。

（三）切实加强财务管理，严肃财经纪律

学校持续严格执行中央八项规定要求以及关于厉行节约、反对浪费的各项规定，认真落实教育部经济责任审计等有关意见，进一步完善制度，加强经费支出管理，严格执行“三重一大”等有关程序规定，依托财务信息化平台加强支出前端和过程控制，严把经费支出关口。全面实行公务卡结算，不断优化公务卡报销环境，发挥了公务卡加强资金监管和提高财务管理的作用。

（四）以问题为导向，进一步加强二级单位财务管理

针对近年来上级主管部门专项巡视、财务检查、经济责任审计等工作提出的要求，学校以问题为导向，逐项梳理二级单位财务管理中存在的问题，逐一加以整改。主要包括以下内容：一是加强二级单位收支预算管理，全部收入、支出纳入预算，逐步提升二级单位预算编制质量；二是继续开展年度“小金库”专项治理工作，从收入源头清查入手，梳理二级单位“小金库”风险点；三是重点规范二级单位收费管理，对12家重点单位深入开展收费专项检查，同时完善收费平台建设，推进无现金收费管理，规避现金收费风险；四是进一步加强对二级单位财务人员业务指导，把二级单位财务人员全部纳入学校会计继续教育培训范围，通过做好二级单位财经政策宣传和业务沟通，不断提高二级单位财务管理水平；五是充分发挥委派会计职能，加强派驻单位财务基础工作，完善财务规章制度，确保派驻单位资金安全。

（五）紧跟改革步伐，确保改革成果落实落地

1、稳步推进政府会计制度改革相关工作

为确保学校2019年全面实施政府会计制度，学校从人员培训、业务梳理、系统建设等方面着手，稳步推进相关工作，年内召开专题讨论会18次、参加专门培训班5期，形成工作文稿50余份，因工作成绩突出，教育部给予1000万元财务管理绩效奖励。

2、积极落实个税改革政策，提升师生获得感

针对国家个税改革政策，学校及时调整工资系统计税方式，开发个税抵扣平台，增加专项附加、商业健康保险、公益捐赠抵扣项及科技成果奖励计税项等，确保政策落实落地，使每一位师生享受到改革的红利。

（六）全面推进财务信息化建设，进一步提升财务服务能力

经过四年的财务信息化建设，学校财务信息化框架基本构建，财务管理服务模式发生深刻改变，初步形成了财务信息服务平台、电子支付平台、预算管理系统、微信公众号、财务处主页“五位一体”的财务信息服务体系，实现了财务信息服务的准确、高效、便捷。特别是财务微信公众号和全面预算管理系统的上线运行，标志着目前我校财务信息化建设走在了全国高校的前列。

三、学校财务管理存在的困难及2019年重点工作

在学校各项事业取得长足发展的同时，学校财务工作目前仍然面临着问题及挑战：学科建设、教学培养、人才引进等经费依然不足，教职员工工资待遇、公费医疗等保障性支出压力逐年增加；国家日常经费拨款规模趋于稳定，学校筹资渠道需进一步拓宽；财政专项资金执行方面有待加强，部分专项资金管理和使用上仍与上级主管部门要求存在差距，一定程度上影响了专项经费的绩效考核及后续经费的支持规模。

2019年，学校将继续加大增收节支力度，积极拓宽筹资渠道，优化收支结构，缓解财政压力；进一步加强预算绩效管理，强化预算执行，提高资金使用效益；深入推进内部控制建设，完善相关制度规范，不断加强财务规范化管理工作，有效防范财务风险；紧紧围绕师生需求，加强财务信息化建设，进一步提升财务管理效能和服务能力；严肃财经纪律，继续深入落实中央八项规定，完善公务卡使用和管理，持续加强“三公经费”等支出管理，有效发挥财务监督职能。

 

新的一年里，学校将高举中国特色社会主义伟大旗帜，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和十九届二中、三中全会精神，全面学习贯彻落实全国和北京市教育大会精神，坚持以人为本和全心全意服务师生的理念，紧密围绕学校改革发展规划和中心工作，继续健全财务制度，积极筹集办学资金，着力加强财务管理，不断提升服务水平，改善财务资源配置，全面做好各项财务工作，为学校事业发展和“双一流”建设提供坚实保障,以优异成绩庆祝中华人民共和国成立70周年!

请各位代表审议。

 

 

2019年3月26日

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[1] 学校日常运行经费预算是指学校根据事业发展计划和任务以及学校财力，用非专项及没有指定用途的资金编制学校教职工工资、水、电、暖、教学活动、学生活动、离退休活动、办公等日常运行的年度综合财务预算。

[2] 按照会计制度分类，预算支出分为人员经费支出和公用经费支出两大类。