关于加强报销发票、收据管理的通知

发布单位 :         点击：[]

发票、收据是财务报销的原始凭证，票据的合法性、真实性、有效性是财务报销的基础。为加强学校财务支出管理，堵塞漏洞，规范财务报销行为，学校对于报销票据进一步规范如下：

一、各种票据须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定。

1．发票、收据面上有税务监制章或财政监制章，收款单位发票专用章或财务专用章，印章必须清晰完整。

2．票据所列内容真实、基本要素填写完整，票据付款单位必须填写“北京科技大学”。

3．如果票据所列内容较多，需附清单，清单盖有和票据一致的发票专用章。

4．合计、总计计算正确，大小写金额一致，不得涂改、挖补。

5．票据开据日期在有效期内。

二、报销经手人要对票据的真实性和有效性负责，取得的票据必须与真实发生的经济业务内容相符，发票专用章名称要与供货单位名称一致。

三、财务人员要加强对票据的审核，发现有不符合规定的票据，不得作为报销凭证。

四、审计部门将定期对财务票据进行检查，发现在报销票据中有不符合规定的票据，经手人须更换合规票据或退还票据报销的资金。

五、严禁购买假发票、假收据用于报销，一经查出，将严格按有关规定进行