北京科技大学支票借款管理办法

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第一章　总　则

第一条  为加强学校资金管理，提高资金使用效益，减少不合理的资金占用，防范资金风险，依据《中华人民共和国会计法》、《高等学校财务制度》和《高等学校会计制度》，结合我校实际情况，制定本办法。

第二条  本办法所指支票借款包括通过转账支票、银行汇票、银行汇款等方式支付的非现金借款。

第三条  支票借款的经费来源包括学校预算经费、科研经费及各单位自有经费。

 

第二章　借款管理

第四条  凡购买货物、工程、服务（如办公用品、材料、测试加工、设备维修、版面费、专利费、会议费、设备、房屋修缮、土建工程）等业务超过现金使用限额（1000元）的借款，本市付款须使用转账支票或银行汇款方式结算，外地付款须通过银行汇款或银行汇票方式结算。

第五条  学校按照“一事一借，专款专用”的原则办理借款。借款必须严格按借款用途使用，不得改变用途。

第六条  借款人需填写学校统一印制的“北京科技大学暂借款付款凭证”三联式借款单，按照学校资金管理审批程序办理借款。

第七条  借款人必须为学校正式职工。借款单上的借款人签名必须为借款人本人亲笔签名，借款人对款项的借用、报销、偿还以及经济业务的真实性、合法性负责。经费主管部门负责人应认真审核借款的合理性，对借款负连带责任，督促相关借款人及时清理借款。

第八条  支票借款应根据实际业务需要确定借款额度，不得超额借款，有合同约定的必须严格按照合同执行。借款人需在借款单上注明借款用途及预计报销时间。

第九条  借款须附合同、协议或付款通知书等相关资料，外地汇款还需提供对方单位名称、开户银行名称和银行账号等信息。

第十条  对于同一个经费项目，支票借款的欠款笔数不得超过3笔；达到3笔后，财务处将停止办理该经费项目的后续借款。

第三章　报销还款

第十一条  借款人须按照国家相关财务制度规定履行报销还款手续。

第十二条  支票借款报销还款时限：

（一）购买办公用品、材料、支付测试加工费、设备维修费、版面费、专利费等借款，应自借款款项实际支付之日起10个工作日内办理报销手续。

（二）承办会议或对外合作交流活动等借款，在会议或活动结束后10个工作日内办理报销手续。

（三）购买或加工设备借款，应严格按合同执行。设备到货后应及时办理设备资产验收手续，设备验收后20个工作日内办理报销手续。

（四）房屋修缮、土建工程等专项借款，应严格按合同执行。工程完工后应及时办理工程验收审核手续，验收审核后20个工作日内办理报销手续。

（五）上述未提及的其他业务借款，应自借款之日起20个工作日内办理报销手续。

第十三条  已办理借款手续而由于计划取消、变更或延迟，不能及时投入使用的，借款人应自借款日起10个工作日内退回借款。

第十四条  按照上述规定时间未及时报销的，财务处应及时催报。对于超过预计报销时间1个月仍未报销的，学校将停止办理该经费项目的后续借款；对于超过预计报销时间3个月仍未报销且无正当理由的，学校将冻结该项经费，学校审计、监察部门将针对相关经济业务进行调查，若存在违规行为将依法依规进行处理。

第十五条  学校教职工调离学校时，必须先清理其名下所有借款；二级单位的借款，不因负责人及借款人的变更而解除其相应责任；单位撤并、分离的，在单位变动时由学校组织对其债权债务进行清理。

第四章　附　则

第十六条  管庄校区、后勤服务集团等二级核算单位参照此办法执行。

第十七条  本办法自发布之日起执行。此前发布的有关规定与本办法不一致的，以本办法为准。本办法发布之前发生的支票借款处理办法见附录。

第十八条  本办法由财务处负责解释。

 

附录：《北京科技大学支票借款管理办法》（校发〔2013〕82号）发布之前发生的支票借款处理办法

 

 

北京科技大学

2013年12月25日

 

附录：

《北京科技大学支票借款管理办法》（校发〔2013〕82号）发布之前发生的支票借款处理办法

 

对于《北京科技大学支票借款管理办法》（校发〔2013〕82号）发布之前发生的支票借款，借款人须于2014年1月20日前办理报销还款手续，逾期未报销的，按照《北京科技大学支票借款管理办法》第十四条规定处理。